Fundamentos: Conceptos básicos Qué es un calendario de consolidación? Un programa de consolidación determina cuándo puede ejercitar sus opciones sobre acciones o cuando las restricciones de caducidad caducan en acciones restringidas. La adquisición se determina por separado para cada beca. Un horario es basado en el tiempo (calificado o acantilado) si usted debe trabajar por un cierto período antes de vesting. El calendario también puede (o en su lugar) estar basado en el desempeño o estar vinculado a objetivos específicos de la empresa o del mercado de valores. Vesting en algunas situaciones puede ser acelerado por el consejo de administración o en ciertos eventos, como una fusión o su muerte (consulte su plan para más detalles). Ejemplo: Se le otorgan 5,000 opciones de acciones o acciones de acciones restringidas. Su calendario de reclutamiento graduado abarca cuatro años, y 25 de los fondos de donación cada año. En el primer aniversario de la fecha de su concesión y en la misma fecha durante los siguientes tres años, 25 de las opciones o acciones restringidas cotizan. Una vez que cada uno de los cupones de parte, puede ejercer las opciones correspondientes o vender las acciones de acciones restringidas. Esta tabla ilustra el calendario de consolidación: Para obtener datos de encuestas sobre los diferentes tipos de programas de consolidación de derechos que utilizan las empresas, vea una FAQ sobre los programas típicos de consolidación y una FAQ específicamente sobre horarios basados en el tiempo. La terminación casi siempre deja de adquirir, excepto en ciertas situaciones (por ejemplo, muerte, incapacidad o jubilación, dependiendo de los detalles de su plan y acuerdo de subvención). Ejemplo: Siguiendo la situación del ejemplo anterior, usted deja su compañía tres años después de la fecha de la concesión. Usted pierde las 1.250 acciones que aún no han adquirido. Para todas las opciones de acciones adquiridas no ejercidas (potencialmente 3.750) debe seguir las reglas del ejercicio posterior a la terminación. Comprender los conceptos básicos de la adquisición con su empleador Actualizado el 25 de julio de 2016 Definición y visión general: El concepto de adquisición es importante para todos los empleados de una empresa Ofreciendo beneficios que van desde 401K contribuciones a las acciones restringidas o opciones sobre acciones. Muchos empleadores ofrecen estos beneficios como un incentivo para unirse y / o permanecer con la empresa. Muchos de estos beneficios están sujetos a un calendario de consolidación. Usted debe entender el idioma y los términos para la adquisición en sus diversas contribuciones del empleador. Mientras que algunas contribuciones de los empleadores están totalmente cubiertas en el momento en que se proporcionan, muchos otros están sujetos a límites de tiempo y / o una escala de graduados en el tiempo conocido como un calendario de consolidación. Nota: esta columna no pretende ofrecer orientación financiera. Consulte con un asesor financiero o jurídico cualificado para su propia cuestión de consolidación de derechos. Ejemplo-401K Cotizaciones Reflejan Vesting inmediato: En nuestro primer ejemplo, su empleador ofrece fondos de contrapartida a sus deducciones de 401K hasta 10 de sus contribuciones totales. Si dirige 10.000 en su 401K este año, su empleado aportará otros 1.000 (10) en fondos de contrapartida, con la adquisición inmediata. La adquisición inmediata significa que la contribución le pertenece a usted en su totalidad, aunque cualquier retiro está sujeto a las reglas del IRS que rigen estos planes. Un ejemplo podría ser una empresa que ofrece subsidio de acciones restringido a los empleados en su fecha de contratación, con 100 años de adquisición en la acción que ocurre en la fecha del tercer aniversario del empleado. Esta forma de vesting, vesting de acantilado, significa que usted no tiene ninguna reclamación sobre los artículos ofrecidos hasta que se alcance la fecha real. Si usted deja la firma después de dos años, usted no podría tomar o efectivo en ninguna de su concesión común. Una alternativa a la adquisición de acantilados es graduada o graduada, regida por un programa de consolidación. En nuestro ejemplo anterior de la concesión de acciones restringidas, un enfoque graduado podría sugerir que 25 de las acciones se conceden en los años 1 y 2 (total 50) y los 50 restantes en su tercer aniversario. Si usted fuera a dejar la empresa después de su primer año, tendría el control de 25 de las acciones y así sucesivamente. Ejemplo: Adquisición de una opción de compra de acciones: El uso de opciones sobre acciones es común en muchas firmas privadas de nueva creación y empresas de tecnología. Una opción representa el derecho a adquirir una acción de acciones a un precio determinado en una fecha determinada o antes de ella, o en un evento desencadenante como un cambio de control de la empresa. Esta última cuestión: el cambio de control es un disparador común. El cambio de control es un término de fantasía para la adquisición por otra empresa. Considere un escenario en el que se le han otorgado 10.000 opciones con un precio de ejercicio de 3.50 por acción. Si los términos de su opción de compra de acciones indican que se adhieren plenamente al cambio de control y otra firma adquiere la suya a 4,00 por acción, sus opciones se convierten inmediatamente en el cierre de la adquisición. En este caso, usted tendría el derecho de comprar las 10,000 acciones a 3,50 cada una y venderlas inmediatamente por 4,00 cada una por un beneficio de 0,50 centavos por acción. Ejemplo de plan de jubilación calificado Vesting: Muchos empleos gubernamentales, municipales y educativos ofrecen un plan de jubilación calificado que se rige por un programa de consolidación basada en sus años de servicio. A medida que acumula años de servicio, aumenta su porcentaje de carencia, con un máximo de 100 en una fecha de aniversario futuro. Si deja el servicio de esta organización antes de convertirse en totalmente adquirido, recibirá un beneficio de jubilación futuro en algún porcentaje del total y no en el total. La línea de fondo: Preste mucha atención a la lengua que rodea la adquisición de cualquiera de los beneficios de su empleador que implican contribuciones. El calendario de adjudicación puede dictar su comportamiento, incluyendo el permanecer con la empresa hasta una fecha de aniversario importante, cuando algunas o todas las contribuciones del empleador se convierten en suya a través de vesting. Like - Haga clic en este enlace para Añadir esta página a sus favoritos Share - Haga clic en este enlace para compartir Esta página a través de correo electrónico o medios sociales Imprimir - Haga clic en este enlace para imprimir esta página Temas de jubilación - Vesting Vesting en un plan de jubilación significa la propiedad. Esto significa que cada empleado adquirirá, o poseerá, un cierto porcentaje de su cuenta en el plan cada año. Un empleado que tiene 100 dólares en el saldo de su cuenta es dueño de 100 de ellos y el empleador no puede renunciar o retirarlo por cualquier motivo. Los montos que no son adquiridos pueden ser perdidos por los empleados cuando se les paga el saldo de su cuenta (por ejemplo, cuando el empleado termina su empleo) o cuando no trabajan más de 500 horas en un año durante cinco años. Contribuciones de los empleados Las contribuciones de los empleados al plan (por ejemplo, los aplazamientos electivos de los empleados deducidos del salario) son siempre propiedad del empleado. Contribuciones del empleador Se aplican diferentes requisitos de consolidación a las cotizaciones del empleador, dependiendo del tipo de plan que el empleador patrocine. Los planes SEP y SIMPLE IRA (y otros planes basados en IRA) requieren que todas las contribuciones al plan siempre sean 100 adquiridas. Los planes calificados de contribución definida (por ejemplo, planes de participación en los beneficios o planes 401 (k)) pueden ofrecer una variedad de diferentes programas de consolidación de derechos que están determinados por el documento del plan. Estos pueden ir desde la adquisición inmediata hasta 100 años de servicio después de 3 años de servicio (según lo definido por el plan, generalmente 1.000 horas trabajadas a lo largo de 12 meses), a un programa de adjudicación que incrementa el porcentaje de empleados por cada año de servicio con el empleador. Esto suena bastante fácil, pero puede conseguir complicado. Los empleadores pueden optar por utilizar diferentes métodos de contar el servicio. Ejemplo: El empleador A patrocina un plan de participación en los beneficios. El plan sólo tiene contribuciones del empleador, usa un horario de adjudicación calificado de 6 años y cuenta las horas de servicio de adjudicación basado en un año calendario. John comenzó a trabajar para el Empleador A en junio de 2007 y dejó de fumar en agosto de 2011. John trabajó por lo menos 1000 horas (el número mínimo de horas de servicio requerido para ser acreditado con un año de servicio bajo los términos del plan) en 2007, 2009, 2010 y 2011. Tenía 5 años de servicio de adjudicación y es 80 en su cuenta. Cuando se requiere la consolidación 100 Todos los empleados deben ser 100 adquiridos en el momento en que alcanzan la edad normal de jubilación bajo el plan o cuando el plan se termina. Si tiene preguntas sobre su adquisición, pregunte a su empleador o departamento de recursos humanos, lea la Descripción del Plan Resumen o consulte su declaración de beneficios anuales. Recursos adicionales Página Última revisión o actualización: 25-Nov-2015 Conozca sus derechos Resolver un problema Qué es un programa de consolidación de derechos? Un programa de consolidación determina cuándo puede ejercitar sus opciones sobre acciones o cuando las restricciones de confiscación caducan en acciones restringidas. La adquisición se determina por separado para cada beca. Un horario es basado en el tiempo (calificado o acantilado) si usted debe trabajar por un cierto período antes de vesting. El calendario también puede (o en su lugar) estar basado en el desempeño o estar vinculado a objetivos específicos de la empresa o del mercado de valores. Vesting en algunas situaciones puede ser acelerado por el consejo de administración o en ciertos eventos, como una fusión o su muerte (consulte su plan para más detalles). Ejemplo: Se le otorgan 5,000 opciones de acciones o acciones de acciones restringidas. Su calendario de reclutamiento graduado abarca cuatro años, y 25 de los fondos de donación cada año. En el primer aniversario de la fecha de su concesión y en la misma fecha durante los siguientes tres años, 25 de las opciones o acciones restringidas cotizan. Una vez que cada uno de los cupones de parte, puede ejercer las opciones correspondientes o vender las acciones de acciones restringidas. Esta tabla ilustra el calendario de consolidación: Para obtener datos de encuestas sobre los diferentes tipos de programas de consolidación de derechos que utilizan las empresas, vea una FAQ sobre los programas típicos de consolidación y una FAQ específicamente sobre horarios basados en el tiempo. La terminación casi siempre deja de adquirir, excepto en ciertas situaciones (por ejemplo, muerte, incapacidad o jubilación, dependiendo de los detalles de su plan y acuerdo de subvención). Ejemplo: Siguiendo la situación del ejemplo anterior, usted deja su compañía tres años después de la fecha de la concesión. Usted pierde las 1.250 acciones que aún no han adquirido. Para cualquier opción de acciones adquiridas no ejercidas (potencialmente 3.750) debe seguir las reglas del ejercicio posterior a la terminación. El contenido se proporciona como un recurso educativo. MyStockOptions no será responsable de ningún error o retraso en el contenido, ni de las acciones tomadas en su dependencia. Copyright copy 2000-2016 myStockPlan, Inc. myStockOptions es una marca registrada federal. No copie ni extraiga esta información sin el permiso expreso de myStockOptions. Comuníquese con editorsmystockoptions para obtener información sobre licencias. Qué es la irrevocabilidad? Respuesta: La adquisición ocurre cuando adquiere la propiedad. Ofrece su empleador un plan de ahorro para la jubilación, como una pensión 401 (k) tradicional o un plan de participación en los beneficios? Recibió una subvención de opción de compra como bonificación de fin de año? Estos beneficios para empleados y otros como ellos suelen estar vinculados a una línea de tiempo Conocido como un programa de consolidación. El programa de adjudicación determina cuándo usted adquiere la propiedad completa del beneficio. Por ejemplo, su empleador le otorga 10.000 opciones de acciones como un agradecimiento por un trabajo bien hecho, pero puede no ser el momento de ir de compras de la mansión todavía. Es posible que las opciones no sean tuyas hasta que no se otorguen. Si las opciones están sujetas a un calendario de consolidación, en realidad no tiene el derecho de ejercer sus opciones hasta cierto tiempo en el futuro. Algunos planes de opciones sobre acciones permiten la adquisición inmediata, mientras que otros pueden retrasar la adquisición. Considere estas tres alternativas para un calendario de consolidación de derechos de cuatro años: 25 por ciento cada año 50 por ciento en los años dos y cuatro 100 por ciento en el año cuatro Además, hay dos calendarios permisibles para las contribuciones del empleador a la mayoría 401 (k) Planes: Cliff vesting: Esto no proporciona ningún beneficio adquirido hasta el tercer año. Después de tres años de empleo, se llega a la orilla del acantilado, o el chaleco 100 por ciento. Graded vesting: Esto no proporciona ningún beneficio adquirido hasta el año dos. Por cada año adicional que permanezca con su empleador, sus beneficios se otorgan 20 por ciento cada año. Bajo este programa, usted será 100 por ciento investido si permanece con su empleador por seis años. Tenga en cuenta que si su empleador sigue el 100 por ciento en el calendario anual de tres años, tendrá que quedarse con su empleador durante tres años antes de ser investido. Por supuesto, todas las contribuciones personales que realice a su plan de ahorro de los empleadores son automáticamente adquiridas y permanecen suyas sin importar cuánto tiempo permanezca con el empleador. Los planes de prestaciones definidas (pensión tradicional) pueden tener un horario de cinco años para la adquisición de acantilados o un horario clasificado de tres a siete años. Tenga en cuenta que su plan de empleadores puede prever un otorgamiento más rápido (antes) de lo que la ley requiere. Y en algunos casos, la ley exige la aplicación más rápida (por ejemplo, las contribuciones del empleador a un plan SEP, SIMPLE IRA o SIMPLE 401 (k) deben ser inmediatamente adquiridas). Para averiguar acerca de su plan de renovación de planes específicos, consulte con su gerente o representante de recursos humanos, o lea la descripción de su plan de resumen. Gracias Alguien estará en contacto con usted pronto. QUÉ ES EL PRÓXIMO PASO PARA USTED Un profesional financiero puede ayudarle a decidir. Hablemos. Esta información se proporciona únicamente con fines informativos. Le animamos a buscar asesoramiento personalizado de profesionales calificados en relación con todas las cuestiones de finanzas personales. La información proporcionada se ha preparado a partir de fuentes y datos que creemos que son exactos, pero no hacemos ninguna representación en cuanto a su exactitud o integridad. Los datos y la información no están destinados a fines de solicitud o de negociación. Consulte a sus asesores fiscales y legales sobre su situación individual. AXA Equitable ni ninguno de los datos proporcionados por AXA Equitable o sus proveedores de contenidos, como Broadridge Investor Communication Solutions, Inc., serán responsables de cualquier error o retraso en el contenido, o de las acciones tomadas en su dependencia. Al acceder al sitio web de AXA Equitable, el usuario se compromete a respetar los términos y condiciones del sitio, incluyendo la no redistribución de la información que se encuentra en él. Tenga en cuenta que este material no pretende ser un asesoramiento legal o fiscal. Por lo tanto, cualquier información tributaria proporcionada en este material no está destinada o escrita para ser utilizada, y no puede ser utilizada, por ningún contribuyente con el propósito de evitar las sanciones que se pueden imponer al contribuyente. La información tributaria se escribió para apoyar la promoción o comercialización de la transacción (o transacciones) o materia (s) tratada y usted debe buscar asesoramiento basado en sus circunstancias particulares de un asesor independiente. AXA Equitable Life Insurance Company (Nueva York, NY) emite productos de seguros de vida y anualidades. Los valores se ofrecen a través de AXA Advisors, LLC, NY, NY 212-314-4600 (miembro FINRA / SIPC). AXA Equitable y AXA Advisors son empresas afiliadas, no proporcionan asesoría legal o fiscal y no están afiliadas a Broadridge Investor Communication Solutions, Inc. Copyright 2016 Broadridge Investor Communications Solutions, Inc. Todos los derechos reservados. GE 91352 (09/2015) Póngase en contacto con un profesional financiero: O bien, busque un profesional financiero cerca de usted: Ya está trabajando con un profesional financiero para obtener información de contacto. 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